老师好！我资产负债表未分配利润是盈利正数，但是企业所得税弥补亏损明细表有未弥补完的金额（负数），不一致这样对吗？需交税吗？麻烦老师看到回复一下_实务

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老师好！我资产负债表未分配利润是盈利正数，但是企业所得税弥补亏损明细表有未弥补完的金额（负数），不一致这样对吗？需交税吗？麻烦老师看到回复一下

84785002| 提问时间：01/13 14:01

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东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，这两个数字不一致也是正常的

01/13 14:02

东老师

01/13 14:02

因为这个未弥补亏损是经过纳税调整以后的数字

84785002

01/13 14:09

老师！我不明白的是既然有未弥补完的怎么未分配利润还是盈利呢

东老师

01/13 14:10

就是申报表里面的未弥补亏损和账上的未分配利润是两回事，他不是同一个数，因为汇算清缴的时候要纳税调增或者是纳税调减的情况

84785002

01/13 14:10

亏损没弥补完，未分配利润还是盈利这样对吗

东老师

01/13 14:11

有可能啊，比如说有些免税的收入，汇算清缴的时候给调减了就是亏损的了，但是账上还是盈利的

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