老师，小规模纳税人季度第一月销售不超10万，第二月超了10万，第三月不超10万，但季度合计超过了30万，请问每月末税金如何账务处理？_实务

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老师，小规模纳税人季度第一月销售不超10万，第二月超了10万，第三月不超10万，但季度合计超过了30万，请问每月末税金如何账务处理？

sunrisebinbin| 提问时间：01/14 12:25

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。不管超没超过，都是按照这个来

01/14 12:29

郭老师

01/14 12:29

季度末如果不超过30万，借应交税费应交增值税贷营业外收入，如果超过的话，就不用做在申报的当月借应交税费应交增值税贷银行存款

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