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老师，我2022年有一笔企业所得税没有计提，分录要怎么做啊
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你好，你现在要补充计提的话，借，以前度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税。
01/14 17:31
m744134266 
01/14 17:59
不涉及到所得税费用这个科目吗？老师
m744134266
01/14 17:59
结转本年利润呢
宋生老师 
01/14 18:00
你好，这个就是用以前年度损益调整来替代所得税费用科目
m744134266
01/14 18:19
老师，还需要结转本年利润吗
宋生老师
01/14 18:53
您好，是的，是需要结转到利润分配未分配利润里面
m744134266
01/15 08:28
借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
是这样吗？老师
宋生老师
01/15 08:29
你好，是的，就是这样子的。
m744134266
01/15 08:33
外地预缴企业所得税未计提也是这样吗？
宋生老师
01/15 08:33
你好，跨年的也是这样子的。
m744134266
01/15 08:35
好的，谢谢老师
宋生老师
01/15 08:45
你好，不用客气的了。
m744134266
01/15 09:10
老师，以前年度房产税、城镇土地使用税也是这样计提吗
宋生老师
01/15 09:11
你好，是的，也是一样的。
m744134266
01/15 09:12
好的，谢谢老师
宋生老师
01/15 09:14
你好，不用客气的了。
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