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问题已解决
老师，去年暂估的成本费用今年收到发票怎么入账？使用小企业会计准测（暂估金额比发票金额少，也缴纳企业所得税了）
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你好，你做红字凭证冲减去年的，然后再按照实际拿到的发票重新做。
01/15 12:04
Wei 
01/15 12:06
红冲去年的：
借：管理费用-暂估金额（负数）
贷：其他应付款-暂估金额（负数）
发票入账：
借：管理费用-发票金额
贷：其他应付款-发票金额
这样？
宋生老师 
01/15 12:38
您好，是的，小企业会计制度可以这样
Wei
01/15 12:43
那在企业所得税申报的时候要做处理吗？
宋生老师
01/15 13:21
你好，你这样做分录的话可以不用。如果用以前年度损益调整的话，就需要
Wei
01/15 13:25
好的，谢谢老师
宋生老师
01/15 13:26
你好，不用客气的了。
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