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24年忘提无形资产摊销，25年给补提了，税务如何处理，因为有一个原值差异。
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借：以前年度损益调整
贷：累计摊销
这样补计提就可以
01/15 14:54
刘艳红老师 
01/15 14:55
这种只是调账的，影响的是以前的利润，
84784955 
01/15 15:38
哦，我还想问一下，这样调了，本来存在税款差异，影响所得税吗？
84784955
01/15 15:40
递延所得所税如何做？
刘艳红老师
01/15 15:42
这个不关系到递延，这们直接减少以前的利润
刘艳红老师
01/15 15:42
借：利润分配
贷：以前年度损益
84784955
01/15 16:24
但25年5月汇算清缴时有差异？
84784955
01/15 16:26
税务上认定的和会计不一致，无形资产价值
刘艳红老师
01/15 16:26
你要在汇算清缴也调增吗？
刘艳红老师
01/15 16:27
你要在汇算清缴也调减吗
刘艳红老师
01/15 16:27
是不一致的，你如果调了账，就是差这个以前年度损益
84784955
01/15 16:51
是呀，就是不知道，所得税如何调？
刘艳红老师
01/15 16:54
如果企业适用的所得税税率为 25%，那么应减少的所得税费用 = 补提的摊销额 × 25%。会计分录为：借记 “应交税费 - 应交所得税” 科目，贷记 “以前年度损益调整” 科目
刘艳红老师
01/15 16:54
所得税这样做就可以了
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