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对于适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业，税务局财务报表季报利润表 “本期金额” 一般填年初至本季度末的累计数。 若出现电子税务局企业所得税金额与利润表金额不符的情况，可先核实填报口径是否符合当地税务要求，检查数据计算与勾稽关系是否正确。若属于会计核算差错，应按会计准则进行差错更正并在电子税务局更正企业所得税申报表；若属于税会差异，一般在汇算清缴时通过纳税调整明细表调整，季度预缴时可与当地税务机关沟通确认处理方式。