免费问答

1.老师，您的意思是不是就是会计上不视同销售不用做账，如果增值税视同销售的话也需要做销项税额，是这个意思吧？2.税法上视同销售在做增值税销项税额的时候是同样需要记会计分录还是不用记分录在申报的时候直接调增呢？

确切的说没有会计上视同销售的概念。增值税视同销售举例  将自产的货物用于业务招待  借管理费用 贷库存商品  应交税费-应交增值税，会计上不做收入，税法上视同销售做增值税

1.老师，根据您的回答：就是增值税视同销售的话也需要做“借贷”的分录是吗？2.如果增值税不视同销售但是企业所得税视同销售的话，那是不是就不做会计分录了，而是在企业所得税申报表上调增即可？

增值税、所得税视同销售，均需要做账务处理。

老师，那所得税视同销售怎么做会计分录呢，能给我举个例子吗？

将自产产品分配给股东 借应付股利 贷主营业务收入 应交税费

1.老师，您给我举的这个例子，应交税费就是企业所得税的税费是吗？2.老师，是不是不管是增值税视同销售还是企业所得税视同销售都需要记会计分录，而不是直接在表上面调增就可以的，对吗？

应交增值税，视同销售都要做账

老师，那企业所得税视同销售怎么做会计分录呢，能帮我举个例子吗？（您刚刚举的例子还是增值税的呀），麻烦老师了！

上面例子既是增值税视同销售也是企业所得税视同销售

老师，那如果增值税不视同销售、只有企业所得税视同销售的话，那怎么记分录呢？

购入商品时： 借记“库存商品”科目 借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目 贷记“银行存款”科目 发放商品时： 借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目 贷记“库存商品”科目 贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目 期末计提职工薪酬时： 借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目 贷记“应付职工薪酬

这个企业所得税视同销售是要调表的。

1.老师，也就是说企业所得税视同销售是不在分录里体现，而是调表是吗？ 2.有这种情况的话：增值税不视同销售，但企业所得税视同销售的话，那就不用记分录直接调表，是吗？

要分不同种情况的： 第一种情况账就能体现出来。 第二种情况账里体现不出来，所得税就要调表了。

1.您的意思第一种情况是增值税和所得税都视同销售，账中就有体现，但体现出的是增值税的分录、企业所得税需要调表，是吗？2.第二种情况是增值税不视同销售企业所得税视同销售所以在账中体现不出来，是需要调表，是吗？3.老师企业所得税视同销售是不是都是调增企业所得税而不是调减？麻烦老师分别回答一下呗，谢谢

1、第一种情况账上做收入、成本，所以不需要单独调表 2、第二种情况账上没做收入、成本，所以需要调表 3、不一定调增企业所得税，给你举例第二种情况，假设购入价10万，调表的时候成本价也可以是10万，视同销售的时候销售价也可以是10万，总的来说就不调增企业所得税。

1.老师，视同销售什么情况下是“账上做收入成本”什么情况下是“账上不做收入成本”，账上做收入成本？是增值税视同销售的情况下需要账上做收入成本、增值税不视同销售只有企业所得税视同销售账上不做收入成本吗？ 2.那有视同销售企业所得税调减的情况存在吗？

自产、委托加工的货物用于集体福利、个人消费、投资、分配账上做收入