问题已解决
现在还有个问题,年底国库科把最后这1000元作为往来款项处理,我们也实际支付了,如果预算会计 借 事业支出1000元 贷 财政拨款预算收入1000,则比国库科多出事业支出1000元,如果不入账,则前两笔分录形成冲减财政拨款收入的比财政国库科少1000元,账务如何处理呢 或者前两笔分录 1、借 资金结存 5000 贷 财政拨款预算收入 5000 2、借 事业支出 4000 贷 资金结存 4000 但 形成的借方资金结存1000又该如何处理呢
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速问速答先与国库科沟通 1000 元款项性质。若属当年财政收支且应计事业支出,做分录借 “事业支出 1000”,贷 “资金结存 - 货币资金 1000” 冲平余额;若为暂存暂付等特殊性质,可借 “其他应收款 1000”,贷 “资金结存 - 货币资金 1000” 挂账处理。
01/22 10:22
747491572
01/22 10:38
是预算会计如何进行会计处理,财务会计的会计处理已通过其他应收款转平了。
朴老师
01/22 10:44
分三种情况处理:
若 1000元属往来款项,冲销原分录,做“借:事业支出-1000元贷:财政拨款预算收入-1000元”,再做“借:资金结存-货币资金1000贷:其他应付款1000”。
若 1000元属应计支出但国库科有误,维持原分录,与国库科沟通调整,同时做“借:事业支出 1000 贷:资金结存-货币资金1000”冲平资金结存。
若 1000元性质不明,暂不调整已做分录,做“借:其他应收款1000 贷:资金结存-货币资金1000”,待明确后再处理。