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老师，属于企业日常收发计量上的差错，盘盈会计分录怎么做？属于管理费用，费用上的增加吗？盘盈不应该是增加收入吗？
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你好，冲减管理费用，降低费用，增加利润
企业存货盘盈时，账务处理为：
借：原材料
贷：待处理财产损溢
批准处理后：
借：待处理财产损溢
贷：管理费用
01/22 11:05
84784978 
01/22 11:17
那么年底需要结转
借：管理费用
贷：本年利润
借：本年利润
贷：未分配利润
这样借本年利润不是减少了？利润少了
郭老师 
01/22 11:19
你好，月底的时候借管理费用，贷本年利润，
年底借本年利润，贷利润分配未分配利润，这个是盈利呀。本年利润和未分配利润都是在贷方是盈利的。
84784978
01/22 11:31
可是老师，我没做盘盈这笔分录时候资产负债表都是平衡的
84784978
01/22 11:32
做了这笔就不平衡了,我做了营业外收入才可以
郭老师
01/22 11:36
你好，把管理费用放到借方负数。
84784978
01/22 11:51
老师 这是什么原由，做了负数后，科目汇总表不平衡，资产负债表平衡了，利润表也平衡了，这个要怎么解释好？
郭老师
01/22 11:54
你好，管理费用，它的发生额是在借方你方的贷方科目余额表和利润表不一致。发生在贷方的方的借方负数。
科目汇总表不平衡，看一下截图。
84784978
01/22 11:57
本期发生额不平衡，期末余额平衡了
84784978
01/22 11:59
是不是，我前年的盘盈借管理费用也是要负数
郭老师
01/22 11:59
管理费用为什么借贷不平衡？
84784978
01/22 12:01
21.22年盘盈借管理费用我是写的正数，是这个原因吗
郭老师
01/22 12:03
我不清楚你这个取数是怎么取的，这里的借方是发生额才对
比如正数100，负数20，这里填写80才对。
84784978
01/22 12:13
比如我的盘盈金额是86609.58
郭老师
01/22 12:16
正数减去这个盘盈的金额，填写到借方
贷方，你结转的金额是一样的，也是这个金额。
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