老师好！请问执行小企业准则的企业，2024年有笔费用，8万元当时没给发票走的预付，这张发票于2024年开出，但财务在2025年1月收到这张发票，现在如何处理比较好？_实务

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老师好！请问执行小企业准则的企业，2024年有笔费用，8万元当时没给发票走的预付，这张发票于2024年开出，但财务在2025年1月收到这张发票，现在如何处理比较好？

OK234567| 提问时间：01/22 20:20

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小正老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，借：利润分配-未分配利润，贷：预付账款

01/22 20:22

小正老师

01/22 20:22

你好，如果能反结账，也可以反结账，入到损益类科目，再更正电子税务局的报表

OK234567

01/23 08:56

谢谢老师！如果不反结账，在所得税汇算时，将这笔业务调减，这种情况下，财务报表年报可以不改么？

小正老师

01/23 09:40

你好，第四季度的报表不需要改，年报申报的年度报表利润总额应该和A表一致

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