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老师贷方还要写具体到哪个单位吗

你好，你不需要具体到单位。

老师 那借方：主营业务成本二级科目暂估是不是必须要写？

你好，建议你还是写上

老师 那我暂估的这部分成本 等来发票以后 怎么做账？

你好，先做红字凭证冲减，然后再按照发票重新做。

老师 那暂估的这部分成本 是不是到年底要全部冲完？冲不完来年汇算清缴要调增纳税？

你好是的，就是这样子。

老师 我网上还查着说 如果暂估成本过高也会引起预警是这样吗 ？那暂估多少合适？

你好，这个没有固定的。企业看自己想要交多少税。

老师 如果我到25年年底还剩下1万暂估的没冲减，那如果26年汇算清缴之前我又收到了1万的发票 ，那汇算清缴的时候还要调增吗？

你好，其实这种情况建议你到时候就做到25年的成本费用里面去。

老师做到成本费用里是什么意思？具体分录应该怎么做？

你好，这个就是说计入主营业务成本-暂估。

老师 我那个问题的意思 还是上边咱们讨论的 25年比如暂估了10万成本 到25年底剩下1万暂估成本还没来发票，分录借：主营业务成本-暂估10000 贷:应付账款-暂估10000；然后我的意思是到26年1月31号这10000的发票又来了 然后我又把暂估成本全部冲完了 然后我26年汇算清缴的时候 这个10000是不是就不用纳税调增了？

你好，是的，可以不用调了。

老师 最后一问 就是如果这10000的暂估成本发票到26年汇算清缴时候还没来 ，那我这10000调增在汇算清缴哪个表格哪一行里调增？

你好，这个你可以在纳税调整明细表其他里面。