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上个月我们支付了百旺开票系统年服务费280元 这是我上个月做的分录 是不是月底还应该做一笔这样的分录
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你好，可以的，可以这么做的。
2021 09/18 10:47
84785025 
2021 09/18 10:50
但这样做了后，未交增值税与减免税款都会有余额
郭老师 
2021 09/18 10:56
你的销项和进项不是结转到转出未交增值税里面吗？
84785025
2021 09/18 10:58
还是应该这样做才对 这样做了后就不会有余额了
郭老师
2021 09/18 11:07
哦，不对，你结转到转到未交增值税里面，应该不减去这个减免税款。比如你的销项是100，进项是20，你结转的时候结转的是80。
84785025
2021 09/18 11:29
你的销项和进项不是结转到转出未交增值税里面吗？============我还没有结转，一般几个月结转一次 这个一结转，未交增值税就不会有余额了是吧
84785025
2021 09/18 11:30
但减免税的余额呢，难道是要转入到营业外收入里吗
郭老师
2021 09/18 11:32
好，减免的税额不用做减免的，结转到转出未交或者是未交增值税里面就可以的，比如你这个月需要交200的增值税，你的销项是300，你的进项是60。
应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个金额是240。
借应交税费未交增值税40贷应交税费应交增值税减免税款40不就可以吗？这不就是平吗？未交增值税的余额就是200，你需要交200的增值税。
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