00:10:00
问题已解决
老师，我这边是一家人力资源公司，帮一家公司代发工资和社保，按差额计税开的发票，这个账务怎么做呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好,按以下分步走
（1）全额确认收入与销项税额
借:银行存款 全部
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
(2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借:主营业务成本
应应交税费-应交增值税-销项税额抵减
贷:银行存 款
(3)月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
2021 09/18 11:22
84785022 
2021 09/18 11:34
销项税额抵减是什么，开的票就是按照差额开出的？销项税额抵减要自己算出来吗
张壹老师 
2021 09/18 11:35
你好,开票是按差额开,但你做分录要这么处理.
84785022
2021 09/18 11:50
那对放公司打过来代发工资的的银行回单，我走借：银行，贷：应收账款—某公司还是其他应付款—工资
张壹老师
2021 09/18 11:56
你好,收到代发工资的款就是入收入,发工资的时候入成本
84785022
2021 09/18 14:29
借：银行，贷：主营业务收入？
张壹老师
2021 09/18 14:34
你好,比如:你收到100万对方打过来的款,你要付给员工的工资和社保是96万,你按4万差额征税是
（1）全额确认收入与销项税额
借:银行存款 100 0000
贷:主营业务收入 952380.95
应交税费-应交增值税-销项税 47169.05
(2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借:主营业务成本914 28571
应应交税费-应交增值税-销项税额抵减 45714.29
贷:银行存 款 96 0000
(3)月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 1904.76
贷：应交税费———未交增值税 1904.76
阅读 371
描述你的问题，直接向老师提问
411
意见反馈
