00:10:00
问题已解决
能把工程款甲方回款到转成本的分录写我一下吗 我有点晕了 我们是按开票多少就结转多少
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工
2021 09/22 11:03
84785026 
2021 09/22 11:38
我工程施工后面不用转入成本吗？
84785026
2021 09/22 11:41
我发生人工跟材料的时候直接是借：工程施工，贷：银行存款
开票的时候是：借，应收账款；贷：工程结算收入吗？
然后收到款是：借：银行存款，贷：应收账款
那成本结转是：借：主营业务成本，贷：工程施工？
朴老师 
2021 09/22 11:48
最后才需要结转的哦
84785026
2021 09/22 14:19
我那一步是对的，那一步是有问题 的啊
开发票的时候怎么记啊
朴老师
2021 09/22 14:22
开票确认收入的时候结转成本就行了
84785026
2021 09/22 14:26
能写一下分录吗？
朴老师
2021 09/22 14:43
借：工程施工，贷：银行存款
开票的时候是：借，应收账款；贷：工程结算收入
那成本结转是：借：主营业务成本，贷：工程施工
然后收到款是：借：银行存款，贷：应收账款
84785026
2021 09/22 15:29
工程结算收入一直挂着吗？
朴老师
2021 09/22 15:37
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工
阅读 298
描述你的问题，直接向老师提问
208
意见反馈
