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社保和工资的计提和缴纳是在同一个月吗？还是比如这个我缴纳了社保 上个月先把它计提好
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您好！社保一般是当月缴纳当月计提并发放，实务中有这种做法，比如8月发放7月工资，那么就在八月计提工资，并在八月发放，这样应付工资月末无余额，不过这样做的话就一直要这么持续下去做哦
2021 09/23 08:48
84784949 
2021 09/23 08:53
好的 那是做其他应收还是其他应付啊
丁小丁老师 
2021 09/23 08:59
您好！发放工资时，扣下个人社保部分挂其他应收款
借：应付工资
贷：银行存款
其他应收款-社保个人部分
计提社保时
借：管理费用等
其他应收款-个人社保部分
贷：其他应付款-社保局
交社保时
借：其他应付款-社保局
贷：银行存款
84784949
2021 09/23 09:26
感觉好乱啊 能不能要么做应收要么做应付啊
84784949
2021 09/23 09:28
像这样做可以吗 感觉要简单点
丁小丁老师
2021 09/23 09:43
您好！可以的，其他应收应付是可以通用的，只是方向不一样而已
丁小丁老师
2021 09/23 09:45
这两种方法其实是一样的，我的那个方法只是把第一个缴纳社保分录的前两个概括到其他应付款-社保局了，您这个是分开写的，两个方法都可以哦，您看更适应哪个就用哪个哈
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