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老师，我们18年有笔收入是要交增值税的，然后之前会计缴税的时候直接做的是借税金及附加，贷银行，没有走应交税金这个科目，所以导致了应交税金那里还有余额，这个账怎么调啊
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你是小企业会计准则还是会计准备则？
2021 09/23 09:47
84784956 
2021 09/23 10:06
不清楚呢，哪里可以看吗？老师
家权老师 
2021 09/23 10:07
就是你们的税务登记备案表上有
84784956
2021 09/23 10:07
应该是小企业吧，老师，这个有什么关系吗
84784956
2021 09/23 10:19
老师，是这个吧
家权老师
2021 09/23 10:20
小企业就直接
借：应交税费-未交增值税
贷：税金及附加
84784956
2021 09/23 10:35
老师，那些附加税要调吗
家权老师
2021 09/23 10:37
要不你调年初的未分配利润也行，因为是往年的
84784956
2021 09/23 11:24
老师，这个怎么做，可以讲解一下吗？
家权老师
2021 09/23 11:25
借：应交税费-未交增值税
贷：利润分配-未分配利润
84784956
2021 09/23 14:15
老师就是刚刚那个应交税金余额，然后看发生收入的时候，税总共是18377.15，然后交税的时候交的是18297.13，增值税申报明细表我在电子税务局查看不到，有差额怎么办呢，
84784956
2021 09/23 14:18
交税又走的营业税金及附加，我要不要去调这笔账呢，调了的话好像利润就会增加了，
家权老师
2021 09/23 15:37
可能是税金借附加优惠了，存在减半征收。需要对照申报表明细，或者扣税回单明细来调
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