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我想问一下，生产企业的收到进项发票开的模具费，然后也有收取客户收取模具费用并开具增值税专用发票
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你好，这是你们买来然后销售出去的吗？
2021 09/24 14:15
84785017 
2021 09/24 14:21
老师 是那种需要从模具厂那边打好模型运回来给企业生产出来产品，然后有一部分的客户会相应的补点模具费用给企业
郭老师 
2021 09/24 14:21
你好，那这个模具属于企业的吗？
84785017
2021 09/24 14:21
然后开具专票里面会单独显示模具的费用
郭老师
2021 09/24 14:22
那这个模具是属于对方了，不属于你单位了。
84785017
2021 09/24 14:23
也不是，所有权是在企业这方的
郭老师
2021 09/24 14:24
那你们开发票就开得不对吧，你又不是销售给人家模具，要么你就开模具租赁或者是模具使用。
84785017
2021 09/24 14:29
那像这种是要怎么处理的呢
郭老师
2021 09/24 14:31
你们单位给别人开租赁的发票。税率也是13%的。
84785017
2021 09/24 14:33
老师 但是好像开租赁的模式也不太属于吧？
郭老师
2021 09/24 14:37
要么你就开到产品里面。
郭老师
2021 09/24 14:37
对方的意思应该是想要体现这个模具钱。
84785017
2021 09/24 14:41
老师 那我应该怎么处理？ 发票上面是分别开具了货物及模具的费用
我问了企业的财务，她们是入了制造费用里面，但是开给客户的那一笔就不清楚要如何入账比较合适
郭老师
2021 09/24 14:42
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项结转成本的时候，就是你这个产品的成本，包含这个模具。
84785017
2021 09/24 14:44
那收到这个模具费的进项我入什么科目？
郭老师
2021 09/24 14:47
你好，做到固定资产里面的。
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