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老师，小规模纳税人的普票税额做凭证吗？做成应交税费-应交增值税吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 之前那个会计做了，月底贷方又做成营业外收入了
2021 09/24 15:12
84784976 
2021 09/24 15:23
这是她做的，老师，做成应交增值税，报表上怎么体现？
84784976
2021 09/24 15:32
是啊，小规模减免45万的税额，所以我不知道怎么做了
84784976
2021 09/24 15:41
老师，能不能不做这个科目 直接 借 银行存款 贷主营业务收入吗
84784976
2021 09/24 15:44
老师，我是说发票上的金额 税额和金额一共是5000吧 银行存款收了5000，不单独把税额做凭证了
84784976
2021 09/24 15:47
好的，老师 延续以前的会计做的
夏天老师 
2021 09/24 15:08
你好，小规模纳税人普票税额需要做凭证，直接计入到应交增值税中即可
夏天老师
2021 09/24 15:14
那可能是做错了吧，月底为什么要转到营业外收入啊
夏天老师
2021 09/24 15:26
你是说哪个报表呢？你这个凭证显示是不是这部分增值税并没有实际缴纳啊
夏天老师
2021 09/24 15:35
那就没错，减免增值税是计入营业外收入的
夏天老师
2021 09/24 15:42
你没有收到钱啊，减免税款就是计入营业外收入，不是主营业务收入
夏天老师
2021 09/24 15:45
哦，不能直接全部计入主营业务收入，要体现增值税的流转
夏天老师
2021 09/24 15:47
是的，延续之前的方法即可
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