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问题已解决
请问社保的个人部分，要不要进入相关费用科目的借方，要不要通过应付职工薪酬核算？比如：应付工资10万，扣社保个人部分2万，扣个税1万，实发7万，怎么作会计分录？
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您好
借：应付职工薪酬10
贷：银行存款7
贷：应交税费个税1
其他应收款社保2
2021 09/24 19:19
思顿乔老师 
2021 09/24 19:20
借：成本/费用10
贷：应付职工薪酬10
84784982 
2021 09/24 19:34
就是说社保个人部分，也要进入成本/费用？
思顿乔老师
2021 09/24 19:34
1、计提时
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本
贷：应付职工薪酬——社保（公司部分）
2、缴纳时
借：应付职工薪酬——社保（个人部分）
借：其他应付款——社保（个人部分）
贷：银行存款
84784982
2021 09/24 19:48
我们发工资、交社保是分开的，工资表上扣的社保个人部分与实际支付的不一定相符。我只好按照实际支付的工资、社保来核算。
84784982
2021 09/24 19:48
实际支付的工资：借：相关成本/费用11万，贷：应付职工薪酬10万，贷：应付个税1万。
84784982
2021 09/24 19:51
实交社保（单位3万，个人2万）：借：相关成本/费用5万，贷：应付职工薪酬-单位社保3万，其他应收款-个人社保2万。老师你看这样对吗？
84784982
2021 09/24 19:57
因为社保是1月底就交下2月的，而2月才发1月的工资。
思顿乔老师
2021 09/24 20:59
您好。您按照我写的去做吧
思顿乔老师
2021 09/24 20:59
您的分录也有问题，谢谢
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