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问题已解决
我去年年底计提了一笔应交税费-印花税，今年年初付款出去了。8月份税务局通知这一笔交多了，给我们退回来了一部分，我这个会计分录应该怎么做啊？是不是还需要调整去年的报表啊？
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借银行存款贷应缴税费，借应交税费借税金及附加
2021 09/28 14:58
郭老师 
2021 09/28 14:58
借税金及附加负数
刚才打错了，直接做这个分录就可以
84784975 
2021 09/28 15:19
不涉及到以前年度损益调整是吗？
郭老师
2021 09/28 15:21
你好，你是小企业，会计准则做账还是企业会计准则做账？
84784975
2021 09/28 15:31
企业会计准则做账
郭老师
2021 09/28 15:32
借银行存款贷应交税费借应交税费贷以前年度损益调整。
郭老师
2021 09/28 15:33
汇算清缴的时候需要调增的，因为你多抵扣企业所得税。
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