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问题已解决
，我想问一下，公司计提工资，代扣部分，还有发放工资的会计分录怎么做？例如：一员工应发工资为15153元，代扣个人社保851元，迟到扣款156元，扣公司基金90元，请假扣款56元，扣个税21元，实发工资为13979元
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计提工资是15153-156-56=14941
借管理费用14941，贷应付职工薪酬14941
借应付职工薪酬14941 贷其他应收款-个人社保851，应交税费-个税21 其他应收款-公司基金90，贷银行13979
2021 09/29 10:51
84785018 
2021 09/29 11:05
计提的时候把扣款减掉？不是应该按实发工资15153计提的吗，后面发放的时候减？
森林老师 
2021 09/29 11:07
给你发5000元，这是工资，然后国家说，个人的社保公司代扣代缴，于是你个人社保有10地，这个要从工资里扣，你个人只能发4990，这里说明了一点，个人社保是个人要支付的钱，只是公司先扣下一起代为缴纳的意思。
84785018
2021 09/29 11:39
社保那部分是挂应付职工薪酬还是其他应收款呢？月底也要计提公司部分的社保的吧
森林老师
2021 09/29 11:40
看看 这套分录，有不懂的再问我。
计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，
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