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代收代付员工电费，费用由员工个人承担，公司已支付，并收到一张增值税专票怎样做正确的分录
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一、费用由员工个人承担，只需要取得增值税普通发票就可以了。
至于取得专用发票，认证后抵扣进项税，同时当月做进项税额转出处理，计入其他应收款——XX个人。
2021 10/09 11:35
84785000 
2021 10/09 13:41
麻烦老师看下啊
江老师 
2021 10/09 14:09
一、付款时，分录是：
借：其他应付款——XX个人100
借：应交税费——应交增值税（进项税额）13
贷：银行存款113
二、做进项税额转出时，分录是：
借：其他应付款——XX个人 13
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13
全部发票的金额是113元，全部计入了“其他应付款——XX个人”名下。
84785000
2021 10/09 16:21
以后如果改收普票，是不是可以直接：借：其他应收款-员工，贷：银行存款
84785000
2021 10/09 16:44
麻烦老师看下哦
江老师
2021 10/09 17:41
可以直接用其他应收款处理
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