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老师 之前我认证进项税都是 借：进项税 贷：待认证进项税

然后结转进项和销项税 借：应交税费-销项税 贷 应交税费-进项税

然后我进项这个月不够就变成贷方了， 我借方还有上月留底金额，差额就是我这个月交的税

待认证是二级科目，应交税费-待认证进项，结转进项，借应交税费-应交增值税 进项三级科目，贷应交税费-待认证进项二级科目。 然后看你的应交税费-应交增值税，这个二级，当是借方余额，不做分录，当贷方余额，表示销大于进加留底，要交税，借应交税费-应交增值税 转出未交增值税三级科目，贷应交税费-未交增值税二级科目，次月交税，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。

就是我现在是进项税有贷方余额了 ，借应交税费-应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税二级科目 嘛

不要看这个余额，看看你的应交增值税这个二级科目余额

好的 9月季报是不是要上传报表啊

同学，你好，这个要上传的。

我报企业所得税应该煊哪个呢

同学，你好，应该是第一个。