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小规模纳税人，2019年6月购进一批免税农产品，取得增值税普通发票上注明不含税金额为45000元，为将该批原材料运回支付运费，取得增值税专用发票注明税额360元，当月将该批农产品出售，取得含增值税销售收入53560
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2021 10/09 19:44
84785008 
2021 10/09 19:58
计算应纳增值税额
家权老师 
2021 10/09 20:05
进项税额=45000*0.09+360*0.09=4082.40
销项税额=53560/1.09*0.09=4422.39
应纳税额=4422.39-4082.40=339.99
84785008
2021 10/09 20:11
小规模纳税人，销项税额不应该用3％嘛？增值税专用发票注明税额360不包含税嘛？
家权老师
2021 10/09 20:18
那就简单了，直接是53560/1.03*0.03=1612.43
84785008
2021 10/09 20:36
这个题呢
84785008
2021 10/09 20:37
问题这是
家权老师
2021 10/09 20:40
抱歉，本学堂一事一答哈，请另外提问
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