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问题已解决
我3到8月是小规模纳税人，我在6月申报季报的时候已交纳增值税792.08元 城市维护建设税27.72元，但是在7月的时候我又红冲了二季度的发票，那么我已交的增值税和城市维护建设税，应该怎么做分录入账呢？
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你好 ； 已经缴纳的就做 借应交税费-应交城建税 -应交增值税 贷银行存款 ； 到时以后抵减即可 你红冲了 会多缴纳的到时可以申请退税或者抵减的
2021 10/12 09:29
84784951 
2021 10/12 09:42
请问我可以这样做账吗？
meizi老师 
2021 10/12 09:48
你好； 销项税先结转到转出未交增值税贷方 。在结转到 未交增值税贷方去。 缴纳分录是对的
84784951
2021 10/12 10:00
那请问7月红冲后我已交的增值税和城市维护建设税需要再做分录入账吗？
meizi老师
2021 10/12 10:01
你好 ； 是的。 要 做分录处理的
84784951
2021 10/12 10:04
发票红冲的分录我知道是写相反的负数，但是我不知道已交的增值税和城市维护建设税应该怎么写，麻烦老师指导一下呢，谢谢。
meizi老师
2021 10/12 10:05
你好 ； 你去 把你 计提的分录 红冲了。 多缴纳的部分 缴纳分录不做红冲就行了。 比如借 税金及附加负数 贷应交税费-应交城建税等负数 ； 增值税你之前去看看怎么来计提的 对应去红冲。 缴纳分录这笔是不红冲哈。 等着你借方有余额放着以后抵减或者退税
84784951
2021 10/12 10:14
老师，是这样做吗
meizi老师
2021 10/12 10:19
你好 ； 是的。 先把之前的红冲就行了。
84784951
2021 10/12 10:33
就是我在9月的时候升成了一般纳税人，但是在9月的时候我的进项大于销项了，那么进项大于销项的那部分增值税我应该怎么做分录呢？
meizi老师
2021 10/12 10:39
你好 ； 这部分就不结转 。先挂着就行了。不做分录了
84784951
2021 10/12 10:46
比如说我在收到发票的时候，分录我就直接写
借：工程施工——XX 100
应交税费——增值税——进项税额 9
贷：应付账款——XX公司 109
实际上这个多余的进项税额我也不做冲减是吗？
meizi老师
2021 10/12 10:50
你好 。 是的。 就挂着。 进项税大于销项税先不结转了
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