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在吗老师,咨询你个问题,汇算清缴后收到退回的企业所得税怎么做账,小企业会计准则
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速问速答您好
借:银行存款
贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税
贷:利润分配-未分配利润
2021 10/12 10:26
84784956
2021 10/12 10:29
上年的老师,上年的
bamboo老师
2021 10/12 10:30
上年的所以直接计入利润分配-未分配利润
84784956
2021 10/12 10:31
如果汇算清缴后,不做退税,抵缴以后要交税款,怎么做账,谢谢了
bamboo老师
2021 10/12 10:33
缴税写了分录
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
不需要单独作分录了 余额就在借方 后期计提了 填申报表后不缴纳 直接抵减
84784956
2021 10/12 10:42
因为我每次预缴企业所得税都是计提所得税费用,所以应交所得税是平的
借:所得税费用
贷:应交所得税 借:应交所得税 贷;银行
84784956
2021 10/12 10:43
没有余额,,,,
bamboo老师
2021 10/12 10:44
那多交的时候 借:应交所得税 贷;银行
以后计提借:所得税费用 贷:应交所得税 申报后不需要写缴款分录
84784956
2021 10/12 11:08
老师我的负债表未分配利润期末不。等于期初未分配利润%2b利润表净利润。净利润刚好差汇算清缴退回的企业所得税这笔款,我是哪里错了吗?按照你的方式调整了退税分录,但是负债表未分配利润期末数不等于期初未分配利润%2b利润表净利润,刚好差这笔金额,那勾稽关系就不成立了呀
bamboo老师
2021 10/12 11:10
用了这个科目 勾稽关系不等 正常的