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这个做的就是外账

我刚才百度了下，反正建筑行业要涉及工程施工这个科目。还需要完工进度确认收入，结转成本呢。这个不现实，对我现在的这个老板来说。

我之前都瞎做的，料工费，我 是入工程施工的，每次开票我就直接记主营业务收入的，月末的时候，我直接借：主营业成本，贷：工程施工。我百度看了下，这个做法绝对不行，建筑行业规定必须有个工程结算，工程施工-合同成本和毛利啥的，我现在不知道怎么下手把之前的调过来。

您好之前的就别调整了，后期学习一下会计学堂里面的课程，按照这个做，但是我感觉外账很难记录的那么详细

这家接了好几年了，一开始说要开票，给了我工人名单，我造了很多工资出来，年底的时候我还把这个工资都给发了，就是借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-法人。就这样一直挂着法人的账，后来开了发票又作废了，2年内一直没开票，但是2年的工资我造了很多，也都发了。2年后他又更改了营业执照，做起来贸易，直接买材料再卖出去。因为之前的工资，导致账上未分配利润是负数，负了很多，虽然去年开票卖材料了，但是一直填不平那个负数，导致一直没交所得税。

嗯，那是小规模还是一般纳税人， 小规模你可以做点无票收入

是一般纳税人，今年突然让我开建筑发票，制作安装的发票，我第2季度的时候，所得税给他报了不少，但是实际还是不应该交的，我现在就想把未分配利润调成正数，让他实际就该交那个所得税金额，就是我之前报税让他交的金额

奥，那你今年少做工资，成本少结转点，可以调成正的吗

我今年的工资每个月就做了500元，就做了一个法人，其他人都是0，可是还是调不上来

关键今年这个工程今年不会结束，也就涉及不到主营业收入这个科目吧。我申报所得税的时候当时瞎填的，主营业收入非常多，然后成本填的0 ，就是为了交所得税。

我在想，实在不行，我就填个 借：其他应付款-法人，贷：营业外收入，把未分配利润调成正数。可行吗

嗯，那也可以的， 你都转进去吧