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如果进账大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税1万 应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1.3万 月末结转到未交增值税里 借：应交税费-未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 未交增值税代表留底 但是留底的科目不是应该借：应交税费-增值税留底税 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：应交税费-增值税留底税 到底哪个是对的呀老师？
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如果进账大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税1万
应交税费-应交增值税-转未交增值税3000
贷：应交税费-应交增值税-进项税1.3万 直接这样做就行了； 留抵3000就放着 ；
2021 10/13 14:05
84784964 
2021 10/13 14:23
那下个月的进账小于销项税时呢？例如：
借：应交税费-应交增值税-销项税2万
贷：应交税费-应交增值税-转未交增值税1万
贷：应交税费-应交增值税-进项税 1万
剩下那3000元怎么做分录抵减！？
meizi老师 
2021 10/13 14:23
你好 ； 借：应交税费-应交增值税-销项税2万
贷：应交税费-应交增值税-转未交增值税1万
贷：应交税费-应交增值税-进项税 1万
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
84784964
2021 10/13 15:39
好的老师，还有个问题，应交税费-应交增值税的三级科目，是月末就不应该有余额还是年末不应该有余额。除了应交税费-应交增值税-转出未交增值税？？
meizi老师
2021 10/13 15:40
你好 ； 都可能有余额的。 看你们实际情况 。 比如你 月报 或者季报。 你 增值税都应该有余额的
84784964
2021 10/13 15:45
我记得老师说过，应交增值税的三级科目里，月末应该无余额，结转到转出未交增值税里。然后再从转出未交增值里转到未交增值里
meizi老师
2021 10/13 15:47
你好 ； 你可以结转 到未交增值税。 只是看个人做账习惯。 我是做账习惯 如果销项税小于进项税 是 结转到转出未交增值税放着 我就不转了
84784964
2021 10/13 15:52
关键是咱们报表不会体现，每个月还低记着有税款留底，感觉还要记
meizi老师
2021 10/13 15:55
你好 ； 留抵进项税 你账上会体现呀 ； 你看你账上 或者是 你觉得不好判断 你就自己去结转了
84784964
2021 10/13 16:06
我现在做的是内账，涉及不到税，但是我看财务报表体现不到，好像在增值税里能看到
meizi老师
2021 10/13 16:13
你好 ； 你 内账不涉及税费的话 。 那你 平常做账做增值税明细科目了吗
84784964
2021 10/13 16:30
都不用做，公司两套账，这些都是外账做
meizi老师
2021 10/13 16:34
那你的 报表里面应交税费 是没有 体现的。 也不会体现出来的
84784964
2021 10/13 17:02
是的，如果我要是做税的话，应该就会有体现了，只是在应交税费这个科目体现，二级科目也是没有的
meizi老师
2021 10/13 17:02
是的，你们根据实际分别挂科目
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