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老师，之前他们做账时，老板直接手机送人，做销售费用了，现在我这边接手，需要计提销项税么，手机是我们采购进来的
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你好，你进项税额转出就可以，不需要做销项税额，
2021 10/13 14:24
84784970 
2021 10/13 14:32
那就直接把进项转出，这样就不用交税了是吧
maize老师 
2021 10/13 14:36
是的，不需要交税，不需要视同销售
maize老师
2021 10/13 14:36
要是手机送人，需要按偶然所得代扣20% 个税
maize老师
2021 10/13 14:37
送员工话，按工资薪金代扣个税
84784970
2021 10/13 14:42
送人，没有所得呢，一分钱没得
maize老师
2021 10/13 14:42
是代扣的，这种是代扣，对方取得所得，不是你们取得，
84784970
2021 10/13 14:46
就是对方需要申报个税是吧
maize老师
2021 10/13 14:50
实务中是你送时候次月申报时候个税系统去代扣，实际就是你公司承担了，
84784970
2021 10/13 15:03
我们 承担啊[尴尬]
maize老师
2021 10/13 15:04
是的，对方不肯承担的，实务中就是你们承担了，你可以叫对方交对方个税钱你们，你这边代扣之后送给对方，
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