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甲公司为增值税一般纳税人,本年7月销售啤酒取得不含增值税销售额100万元,收取啤酒的包装物押金10万元,没收逾期啤酒的包装物押金8万元。甲公司收取包装物押金单独记账,并约定包装物应当于提货之日起6个月内返还,逾期未归还者没收押金啤酒适用的增值税税率为13%。 要求:计算甲公司上述业务的增值税销项税额，老师，可不可以帮我写一下这题的过程啊
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您好！逾期的押金才记入价外费用
所以本月销项税额=100*13%+8/（1+13%）*13%
2021 10/13 17:03
84784956 
2021 10/13 17:41
老师，可以讲一下过程吗 不是很懂
丁小丁老师 
2021 10/13 18:15
就是啤酒黄酒的押金只有逾期时才交税，并且押金是含税金额，所以要做价税分离
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