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老师， 本期还没有结账， 我怎么才能计提所得税呢 需要计提多少， 要怎么计算
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，需要先计算出利润总额，然后根据 利润总额*所得税税率 来计算需要计提的所得税金额
2021 10/13 17:08
84785034 
2021 10/13 17:18
就是计算出本期的利润总额，然后用本期的计算利润总额加上之前的
艾昵老师 
2021 10/13 17:22
嗯呢，是的，是这样理解
84785034
2021 10/13 17:44
那我计算出了所得税， 我计提的金额是本期计算出来的金额还是要扣减之前已经交过的金额呢？
84785034
2021 10/13 17:46
比如我计算出本年到目前为止的所得税为11.4W ，之前季度交过3万， 那我本期计提的金额是多少， 账务怎么处理
艾昵老师
2021 10/13 19:34
用11.4减去3，就是用余额计提
84785034
2021 10/13 19:48
财务怎么处理呢？
艾昵老师
2021 10/14 07:34
你好，企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：
1、计提时：
借：所得税 费用
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
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