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异地预缴的税款，异地有会计记账的，还能在本地抵扣吗，本地抵扣时怎么写分录
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你好，可以在本地抵扣的，你是一般纳税人还是小规模的？
2021 10/14 14:30
84785005 
2021 10/14 14:36
一般纳税人
郭老师 
2021 10/14 14:38
你好，预缴的账务处理，借应交税费，预交增值税、附加税、印花税、企业所得税，贷银行存款。
每个月月末借税金及附加贷应交税费附加税，借税金及附加，贷应交税费、印花税。
需要抵扣增值税借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
84785005
2021 10/14 14:42
这个预交的税费是异地会计做的账，本地没做。现在本地抵扣，直接做
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
这样可以吗
郭老师
2021 10/14 14:45
预交增值税有贷方余额，而且你的银行存款也不一致，实际有支付，你们并没有做。
84785005
2021 10/14 14:48
也就是说这个账因为异地预交，异地做了账。但本地没做，现在本地不能抵扣了吗
郭老师
2021 10/14 14:50
你好，对的是的，你抵扣了之后账务处理不正确。
郭老师
2021 10/14 14:50
本地可以抵扣的，没有说不可以抵扣，但是你得做账。
84785005
2021 10/14 14:55
那现在本地的账，怎么写分录，才可以抵扣这个异地预交的，而且账是对的
郭老师
2021 10/14 14:58
预缴的账务处理，借应交税费，预交增值税、附加税、印花税、企业所得税，贷银行存款。
每个月月末借税金及附加贷应交税费附加税，借税金及附加，贷应交税费、印花税。
需要抵扣增值税借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
84785005
2021 10/14 14:58
公司有两个银行存款，异地的是用其中的A银行存款记的账。本地一直是用B银行存款的
郭老师
2021 10/14 15:04
哪个交的税？你贷银行存款二级科目写明细不就可以啦？
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