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老师我请教个问题，我们那个销项税和进项税是分开核算的，要是销项税的话，到月末结转的话，他是结转销项税的，如果要是不是，就是借方销项税的借方和贷方都有数的话，用贷方减去借方，然后月末的话结转这个余额，然后到未交增值税里边儿。如果说是这个销项税，只有贷方有数，但是借方没有数，那结转的时候就结转，就结转贷方发生额到位，交那个未交增值税的这个科目。