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问题已解决
老师，请教一个问题：2020年计提的厂房租金计入成本，截止2021年5月没付款也没收到发票，税务上做了纳税调增，账目上做了以前年度损益调整转出。然后2021年9月份收到了对方开出的发票，请问账目上分录要怎么做？
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您好，那您更正以前年度纳税申报表
2021 10/15 15:45
小林老师 
2021 10/15 15:45
您好，红字冲回暂估分录，按发票金额重新确认
84785025 
2021 10/15 15:52
暂估是2020年度的 不能冲红呀
84785025
2021 10/15 15:54
我现在就是纠结是直接计入今年成本还是调整以前年度损益，因为年报时补交了所得税，所以感觉以前年度损益调整也不对，直接进入今年成本也很奇怪，金额也比较大
小林老师
2021 10/15 16:40
您好，是可以红字冲回，又计提了，
小林老师
2021 10/15 16:40
您好，红字冲回和计提都用以前年度损益调整
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