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某旅行社为增值税般纳税人,适用的增值税税率为6%。2019年7月该旅行社组织境内旅游收入80系死(含税,下同),替旅游者支付给其他单位的住宿、交通、门票、餐费等共计58万元;境外旅游收人110万元,付给境外接团企业70万元费用;承接境外旅游团人境旅游,该境外旅游团共收费40万元,本旅行社取得接团收入27万元,其中含代付门票等费用13万元。:计算该旅行社7月应缴纳的增值税税额。

84785000| 提问时间:2021 10/15 17:36
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小颖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师,税务师
你好,旅行社可差额计税,(80-58)/1.06*6%+(27-13)/1.06*0.06,境外的旅游 服务是免税 的。
2021 10/15 17:51
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