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我刚接手一家小规模，发现去年，前年的增值税都没计提，季度都没超30万，我现在需要怎么调整
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之前借银行存款贷主营业务收入做的这个价税合计做账吗？
2021 10/18 17:06
84784979 
2021 10/18 17:09
是的，首先需要补提增值税吧，借以前年度损益调整 贷应交税费–应交增值税
少计提的增值税金额是要补交企业所得税吧，不知道怎么做分录了
郭老师 
2021 10/18 17:10
你好，没有的，你不是之前价税合计多了主营业务收入，也就是你的主营业务收入是价税合计的，并没有少交企业所得税。
84784979
2021 10/18 17:12
那少计提的增值税需要补提吗
84784979
2021 10/18 17:14
都在季度30万以内
郭老师
2021 10/18 17:18
你好在做一个相反的分类就可以了，因为这个应交税费需要结转到以前年度损益调整。
84784979
2021 10/18 17:21
补提增值税，借以前年度损益调整 贷应交税费–应交增值税，然后做一笔 借，应交税费–应交增值税 贷以前年度损益调整
郭老师
2021 10/18 17:21
哦对的是的是这么做的。
84784979
2021 10/18 17:22
这样就可以了，等于多做两笔分录，其他什么都不需要了
郭老师
2021 10/18 17:24
你好，对的是的，是这么做的。
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