问题已解决

就是货到的同时已付款,发票跨月到,这个暂估我不会

84784951| 提问时间:2021 10/19 09:28
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 暂估入库 借:库存商品或原材料 ,   贷:应付账款-暂估 借:预付账款,贷:银行存款
2021 10/19 09:29
84784951
2021 10/19 09:40
那么来票时是冲掉 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 收到发票 借:库存商品 贷:预付账款吗?
邹老师
2021 10/19 09:45
你好,来票时是冲掉暂估,分录是 借:应付账款-暂估,贷:库存商品或原材料  然后根据发票 借:库存商品,贷:预付账款
84784951
2021 10/19 09:59
还有就是来票前已经销售出去,怎么结转成本?例如:5月10号,货到已付款,6月来发票,在6月来发票前5月销售出去了,在5月底结转了成本,到6月来票时,已经结转的销售成本怎么处理?
邹老师
2021 10/19 09:59
你好,已经结转的销售成本,是金额有错误吗? 
84784951
2021 10/19 10:02
没有,是和发票一致的,那就是不用管了是吗?
邹老师
2021 10/19 10:04
你好,没有错误,之前结转的成本 就不需要调整的 
84784951
2021 10/19 10:11
最后,如果预付的账款是向法人借来付的呢?又该怎么做分录?
邹老师
2021 10/19 10:12
你好,那预付时候的分录就是 借:预付账款,贷;其他应付款 今后单位需要偿还这个借款 
84784951
2021 10/19 10:21
1、向法人借来款项 借:预付账款,贷;其他应付款 今后单位需要偿还这个借款  2、暂估入库 借:应付账款-暂估 贷:库存商品 借:预付账款,贷:银行存款 3、来票时是冲掉暂估,分录是 借:应付账款-暂估 贷:库存商品 4、然后根据发票 借:库存商品,贷:预付账款 是这样吗
邹老师
2021 10/19 10:26
你好,你暂估入库的分录,借贷方科目搞反了(需要注意) 其他的是对的
84784951
2021 10/19 10:28
辛苦老师可以帮我修改重发给我一下,吗 感谢
邹老师
2021 10/19 10:32
你好 1、向法人借来款项 借:预付账款,贷;其他应付款 今后单位需要偿还这个借款  2、暂估入库 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 借:预付账款,贷:银行存款 3、来票时是冲掉暂估,分录是 借:应付账款-暂估 贷:库存商品 4、然后根据发票 借:库存商品,贷:预付账款
84784951
2021 10/19 10:45
对了老师 1、向法人借来款项 借:预付账款,贷;其他应付款 如何转换到库存现金? 因为我想支付时,直接库存现金支付货款
邹老师
2021 10/19 10:47
你好,直接库存现金支付欠款 借:其他应付款,贷:库存现金 
84784951
2021 10/19 10:51
1、向法人借来款项 借:库存现金, 贷;其他应付款 偿还 借:其他应付款 贷:库存现金/银行存款 2、暂估入库 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 借:预付账款, 贷:库存现金 3、来票时是冲掉暂估,分录是 借:应付账款-暂估 贷:库存商品 4、然后根据发票 借:库存商品,贷:预付账款
邹老师
2021 10/19 10:51
你好,是针对这个过程还有什么疑问吗 
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