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小规模的交了增值税的能做减免会计分录吗？营业外收入，政府补贴
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你好
交了增值税，就不需要做减免增值税的分录啊
2021 10/20 09:26
84784963 
2021 10/20 09:31
那什么时候做呢
邹老师 
2021 10/20 09:31
你好
交了增值税，就不需要做减免增值税的分录啊
就不需要做减免增值税的分录，就不需要做减免增值税的分录，就不需要做减免增值税的分录（重要的事情说三遍）
84784963
2021 10/20 09:36
谢谢老师，没交增值税的话，就需要做减免增值税的分录
邹老师
2021 10/20 09:37
你好，减免的增值税，才需要做减免分录的
通常 是季度末月做
84784963
2021 10/20 09:44
不好意思，我都有点糊涂了，就是一季度做账啊
邹老师
2021 10/20 09:47
你好，减免的增值税
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784963
2021 10/20 10:07
老师，我不明白什么时候应该做这个分录，因为我不报税，只做分录
邹老师
2021 10/20 10:07
你好，季度末月（3 、 6 、 9 、12月份）做这个分录啊
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784963
2021 10/20 11:47
是同时满足两个条件吗？还是其一就可以做减免分录 老师这个减免的金额是主营业收入的1%吧，哪个季度的收入呢
邹老师
2021 10/20 11:54
你好，你是指哪两个条件呢？
月度收入低于15万，季度低于45万，收入分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
季度末月（3 、 6 、 9 、12月份）减免增值税分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784963
2021 10/20 14:16
低于45万，但开专票了呢
邹老师
2021 10/20 14:17
你好，低于45万，开具的专用发票纳税，普通发票部分免征增值税
84784963
2021 10/20 14:29
谢谢老师您，减免金额=普票收入1%吗？ 这就是我不明白的地方
邹老师
2021 10/20 14:30
你好，减免的增值税=普通发票不含税收入金额*1%
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