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去年已经计提过的房租并支付完房租，但没有提进项税。在今年收到专票，怎么做分录
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。原来计入成本费用了吗？
2021 10/25 18:15
84784959 
2021 10/25 18:24
去年计提了管理费用
玲老师 
2021 10/25 18:26
。把管理费用用以前年度损益调整红冲，然后再入账。
84784959
2021 10/25 18:30
管理费用用以前年度损益调整红冲，是只调整抵扣税的金额是吧
玲老师
2021 10/25 18:33
对，是这样处理的。最后，损益类科目结转到未分配利润。最后，损益类科目结转到未分配利润。
84784959
2021 10/25 18:39
老师分录是这样做吗：
借：以前年度损益 -12405.95 贷：管理费用 -12405.95
借：利润分配未分配利润 -12405.95 贷：以前年度损益 -12405.95
借：管理费用-房租 -12405.95 贷：应交税费-应交增值税 进项税12405.95
玲老师
2021 10/25 18:40
借以前年度损益调整负数，贷应付账款等负数。
红冲的分录是这样的。
84784959
2021 10/25 18:48
老师我去年支付的时候，应该冲了应付账款了
玲老师
2021 10/25 18:49
你好 现在冲还可以用应付 这样不影响银行
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