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就是公司办培训班请讲师讲课（非主营业务） 个税和劳务发票都是公司去开，员工来报销增值税及附加金额时 增值税是否可以计入销售费用-劳务费，这整条线从支付劳务开始如何做账
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这些税费不能计入到劳务费里面。
2021 10/27 10:59
84785002 
2021 10/27 11:21
增值税也不可以么？我支付给讲师的时候是 扣除了增值税的
东老师 
2021 10/27 11:22
增值税这些税费是不能税前扣除的
84785002
2021 10/27 11:23
比如税前是3000，我支付的是2970.3-个税
84785002
2021 10/27 11:24
那我支付给讲师的是扣除增值税的，销售费用-劳务费就是不含增值税的
84785002
2021 10/27 11:25
和发票的价税合计不一样 这个没关系么
东老师
2021 10/27 11:25
你按照实际支付多少做账就行。
84785002
2021 10/27 11:35
那就是发票金额是3585.5，支付3000，做账时借销售费用-劳务费3550，贷个税550，银行存款3000 就可以时么
东老师
2021 10/27 11:35
对，没错儿，这么做就行。
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