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1. 简答题 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%,2020年8月有关生产经营业务如下: (1)销售A产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额 80万元; (2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额 29.25万; (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款为60万元。 计算该企业2020年8月应缴纳的增值税税额。 这个题里面 60万 是不是不用管

84784976| 提问时间:2021 11/04 09:38
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Chen老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,经济师
您好,当然要管了 ,这是进项税啊 60*0.13=7.8万,所以2020年8月应缴纳的增值税税额=80*0.13+29.25/1.13*0.13-7.8=5.97
2021 11/04 09:55
84784976
2021 11/04 10:56
可是这不是增值税专用发票嘛
Chen老师
2021 11/04 10:57
对啊,如果是普通发票则不能抵扣啊,正是专票所以要计进项税啊
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