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老师，我单位去年开的发票，税务局怀疑虚取，现在要求进项税和成本都转出来，我应该怎么做分录？
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那你现在的话就是把之前做成本和进项的分录全部冲红处理。
2021 11/06 14:12
84785038 
2021 11/06 14:14
那所得税跟增值税进项税这块是不是都得去税务局改报表啊
去年的
陈诗晗老师 
2021 11/06 14:16
对了，税务局要求你调整的话，就是要让你多交税，所以说你要去改成。
84785038
2021 11/06 14:19
那罚款这块，走营业外支出吗老师
陈诗晗老师
2021 11/06 14:19
对的，罚款就放到营业外支出处理。
84785038
2021 11/06 14:34
我刚才查了一下账老师，之前的账不是我做的，之前的会计做的办公费，实际开票信息是木托盘，是成本里的
陈诗晗老师
2021 11/06 14:36
那你的意思就是说前任会计那个账做错了，跨年吗？
84785038
2021 11/06 14:39
是的老师，跨年了
陈诗晗老师
2021 11/06 14:40
那如果说跨年了，这个相当于都已经转到了那个之前的利润里面，你就不用再调整了。
84785038
2021 11/06 14:41
不只是账做错了，而且这个发票还是虚开
陈诗晗老师
2021 11/06 14:43
那你这种你就根本就不应该入账啊，你把它入账的那个分录给他冲掉，重新更改你的报表申报表。
84785038
2021 11/06 14:49
之前的财务公司，把所有的进项税都坐一起了，就不需要转出进项税跟需要转出的进项税都做一张凭证里了
84785038
2021 11/06 14:50
我是不是只需要把转出的进项税红冲就行，假如这张凭证做了20的进项税，税务局只要求我转出10块，我就转出10块就可以
陈诗晗老师
2021 11/06 14:50
就如果说他之前的没有抵扣，你就不用做精准出了，他直接放到了，你的成本就不用。
陈诗晗老师
2021 11/06 14:51
如果说你之前做了那个抵扣，但现在税务局要求去转出，你在做转出十块就。
84785038
2021 11/06 14:52
抵扣了，把这一个月的抵税项都坐在一起了
陈诗晗老师
2021 11/06 15:03
那你现在申报的时候要做进项税额转出，这个不能抵扣。
84785038
2021 11/06 15:09
那成本这还用吗
陈诗晗老师
2021 11/06 15:09
如果说你这个是虚开发票的话，这个成本肯定也不能用呀，这张票本身你就不应该入账。
84785038
2021 11/06 15:13
我知道老师 我跟您说了 我这进项跟成本是不是红冲就可以
陈诗晗老师
2021 11/06 15:17
对的对的红冲就可以。
84785038
2021 11/06 15:22
不用去改报表了吧
陈诗晗老师
2021 11/06 15:24
你现在冲红的话，影响的是你现在的报表，不用去改之前的了。
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