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老师，关于去年固定资产计提错，在今年里我要重新更正调整，这个分录要怎么写
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你好，去年固定资产计提错，是多计提了折旧，还是少计提了折旧呢？
2021 11/08 11:53
84784949 
2021 11/08 13:34
少计提了折旧，是不是要先冲减错的凭证，要调整过来的话，是不是要用年度损益调整科目 ，计提的科目 错了要怎么调整
邹老师 
2021 11/08 13:43
你好，少计提了折旧，就补计提
借：以前年度损益调整 等科目，贷：累计折旧
是计提折旧的借方科目错误了吗？
84784949
2021 11/08 14:09
去年做的折旧，借管理费用-机械设备，贷累计折旧。其实还有办公设备的折旧额一起计入机械设备里了。这个月查出来要做调整，先冲减了去年的分录，然后再借记以前年度损益调整，贷记累计折旧，这样做对吗？
邹老师
2021 11/08 14:11
你好，可以直接这样
借；以前年度损益调整—管理费用—办公设备
贷：以前年度损益调整—管理费用—机械设备
84784949
2021 11/08 14:11
可是我在会计问里的学堂老师说不用改汇算清缴就不要用以前年度损益调整科目，我不是很理解这个
邹老师
2021 11/08 14:12
你好，可以直接这样
借；以前年度损益调整—管理费用—办公设备
贷：以前年度损益调整—管理费用—机械设备
都已经跨年了，涉及损益的科目，就需要通过 以前年度损益调整 科目核算才是啊
84784949
2021 11/08 14:16
这样就不需要用累计折旧这个科目了？
邹老师
2021 11/08 14:18
你好，不需要了。
因为是借方科目错误，贷方科目并没有错误
84784949
2021 11/08 14:23
不需要冲减去年的那个分录吗？
邹老师
2021 11/08 14:24
你好，可以直接做上面的调整分录就好了
当然你也可以把错误的红冲，然后做一笔正确的分录
84784949
2021 11/08 14:28
老师您 写的这条分录我不是很明白，为什么借记是管理费用-办公，贷记管理费用-机械
邹老师
2021 11/08 14:29
你好，我是根据这句话判断（请看图片划线部分），计入的管理费用—机械设备多了，还有一部分应当计入 管理费用—办公设备核算。
84784949
2021 11/08 14:32
情况确实是这样的
邹老师
2021 11/08 14:32
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784949
2021 11/08 14:35
老师，我是这样改的，先红冲去年的分录，这个月的分录是：借记以前年度损益调整-管理费用-办公设备，贷记以前年度损益调整-机械设备
邹老师
2021 11/08 14:38
你好，可以直接这样
借：以前年度损益调整—管理费用—办公设备
贷：以前年度损益调整—管理费用—机械设备
如果先红冲错误的，然后做正确的，那正确的分录就是
借：以前年度损益调整—管理费用—办公设备
以前年度损益调整—管理费用—机械设备
贷：累计折旧
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