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小规模纳税人平时账务处理未计提增值税，季度申报的时候已交增值税是直接做，还是要补提，补提是不是做借，应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，增值税
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你好，这个是确认收入的，然后小规模交税的话，直接借应交税费应交增值税，贷银行存款就可以的，它不需要计提。
2021 11/09 09:05
84784949 
2021 11/09 09:10
但是科目余额表会出现贷方负数
郭老师 
2021 11/09 09:10
不会的，你确认收入，应交税费应交增值税贷方是多少？你交纳税款是多少？
84784949
2021 11/09 09:14
老师是这样的，用的金蝶商贸版业务凭证自动生成，所以确认收入的时候没有应交税费应交增值税
郭老师
2021 11/09 09:15
那你的分录做错啦，你能自己调整一下吗？
郭老师
2021 11/09 09:16
需要加税分开的。你这个没有分开。
84784949
2021 11/09 09:17
这个是系统自动生成的凭证，我只能调总账呀
郭老师
2021 11/09 09:19
你好，贷主营业务收入负数，应交税费应交增值税单独做一个这个分录。
郭老师
2021 11/09 09:19
主营业务收入多做了。
84784949
2021 11/09 09:29
老师请问是这样吗
郭老师
2021 11/09 09:33
你好，这个分录不对，你需要交多少增值税？
84784949
2021 11/09 09:35
我交了22465.44的增值税
郭老师
2021 11/09 09:37
贷主营业务收入负数22465.44
应交税费应交增值税22465.44
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