00:10:00
问题已解决
小规模纳税人代开发票当月缴纳增值税及附加，次月因累计金额超过45万补缴增值税及城建税，分录应该怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
。借应交税费应交增值税。城建税
贷银行存款。
借税金及附加贷应交税费城建税。
2021 11/10 11:01
84785022 
2021 11/10 14:27
补缴部分的增值税这样做的话，期末会有应交税费的余额吧，就这样挂着就可以吗？
玲老师 
2021 11/10 14:31
收入如果少确认了，收入的分录还要做，这样就有应交税费科目在贷方。
84785022
2021 11/10 14:43
如果收入没有少确认应该怎么做呢补缴的是增值税的一个小数差异0.01，应该怎么调整呢
玲老师
2021 11/10 14:44
借应交税费贷营业外收入。
84785022
2021 11/10 14:59
摘要呢老师老师
玲老师
2021 11/10 15:01
结转说还为差就可以。
玲老师
2021 11/10 15:02
结转税款尾差就可以了。
84785022
2021 11/10 15:11
需要选哪个二级科目
玲老师
2021 11/10 15:15
明细科目少交的税款。
84785022
2021 11/10 15:40
老师，应该是借:营业外 贷:应交税费应交增值税0.01，缴纳时候才是应交税费应交增值税0.01 银行存款0.01才对的吧？我是不是应该借营业外支出？那对应的营业外的二级科目应该选哪个，可以新增一个营业外_其他嘛？
玲老师
2021 11/10 15:44
上正常确认收入。交税时借应交税费。待银行存款营业外收入税款尾差。
阅读 631
描述你的问题，直接向老师提问
130
意见反馈
