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你好，请问下代扣个人社保和公积金部分是放在其他应收款还是其他应付款啊？
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如果你们是先发工资，从工资里扣除后再给他交社保的，用其他应付款，如果事先交社保，后期再从工资里扣除的用其他应收款。
2021 11/11 14:55
84784982 
2021 11/11 15:00
我们是9月的时候补发7-8月的，然后就每个月1-5号发当月的
郭老师 
2021 11/11 15:02
你好，那就是已经按月缴纳了，你用其他应收款。
84784982
2021 11/11 15:05
补发的按其他应收，正常发的就按其他应付？
郭老师
2021 11/11 15:07
好这个不一定的，因为它有些是提前扣。
郭老师
2021 11/11 15:07
如果是提前扣的话，他不就是其他应收款。有的是本月交纳了之后，下个月发工资才扣除。
84784982
2021 11/11 15:14
那其实是挂应收或应付都可以的吗？
郭老师
2021 11/11 15:16
啊对的是的都可以的。
84784982
2021 11/11 15:20
我支付的时候公司部分是放在管理费用这里吗？公积金和社保需要计提的吗？
郭老师
2021 11/11 15:23
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784982
2021 11/11 17:10
可以不计提吗？ 你好，新开的公司，缴纳的印花税（经济合同和权利、许可证照）分录该如何处理
郭老师
2021 11/11 17:23
不可以
借税金及附加贷银行存款
84784982
2021 11/11 17:36
印花税需要计提吗？
郭老师
2021 11/11 17:39
不用的，我给你写了分录了，借税金及附加贷银行存款，不是吗？
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