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邹老师，图片这里可以换成销项税不？
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你好，是之前建筑业简易计税的项目的问题吗？
2021 11/11 15:13
84784987 
2021 11/11 15:13
是的是的是的是的
邹老师 
2021 11/11 15:14
你好，那就不可以换成销项税额的。（因为不是一般计税项目）
84784987
2021 11/11 15:16
所有开三个点的都需要计入这个科目是不，不管它有没有分包 那结转的时候还需要结转简易征收这笔税吗？
邹老师
2021 11/11 15:18
你好，因为收入与分包款金额一致，那就不需要再做结转简易征收明细科目的
84784987
2021 11/11 15:23
这样对吗？有个5分钱的差额，咋处理呢
邹老师
2021 11/11 15:24
你好，是什么原因导致有5分钱的差额呢？
84784987
2021 11/11 15:29
就是我们开500万的专票税额刚好是145631，分包方开的普票它的票面100万，然后29126.21，乘以5就是145610.05
邹老师
2021 11/11 15:30
你好，既然全部分包出去，对方应当按500万开具发票，而不是按100万啊
84784987
2021 11/11 15:32
不是，我意思是因为他的票面额的影响，对方可以开百万元的，开了五张
84784987
2021 11/11 15:33
导致的5分钱差额
邹老师
2021 11/11 15:34
你好，这种情况可以 结转到营业外收入处理
84784987
2021 11/11 16:19
老师，好像应交税费没有简易征收这个三级明细科目
邹老师
2021 11/11 16:20
你好，没有就需要自己新增的
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