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请问下 赠送的商品 做了视同销售的 销项税应该怎么填？填在哪个地方？
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第一行、第五列和第六列。
2021 11/12 09:48
84785015 
2021 11/12 09:49
直接填 不含税销售额 就可以了？
郭老师 
2021 11/12 09:52
你好，对的是的，是这么做的。
84785015
2021 11/12 10:25
这个销售额 所得税需要调增吗？
84785015
2021 11/12 10:26
这个视同销售的 做的是 借 销售费用 贷 库存商品 应交税费 这里只做了销项税 没有收入可以吗？
郭老师
2021 11/12 10:27
不是的，你看你的所得税并没有做收入，不是吗？
84785015
2021 11/12 10:29
是的，没做收入
所以所得税这个需要调增吗？
郭老师
2021 11/12 10:30
不需要调整的，你再汇算清缴的时候填写系统销售那个表格就行。
84785015
2021 11/12 10:33
填表格的时候 视同销售 的收入是填成本价吗？ 商品是外购的 不是自产的？
郭老师
2021 11/12 10:34
增值税填写的是市场价格，因为你的销项是根据你的市场价格乘以税率来的。
郭老师
2021 11/12 10:34
不管是外购还是销售出去，只要你们赠送出去的都是视同销售。
84785015
2021 11/12 10:38
有个老师说 外购的产品 按照 成本价来计算收入
借 销售费用113 贷 库存商品100 应交税费 13
按照上面那个分录举例子 他说 成本和收入都是填 100呢
错了吗？
郭老师
2021 11/12 10:41
不是的。库存商品都是库存商品的成本价格，然后应交税费，这个是你的市场价格乘以税率。
郭老师
2021 11/12 10:41
所以你申报增值税的时候，你的这个销售额是市场价格。
84785015
2021 11/12 10:43
视同销售填表格的时候 收入是填113 成本填100 这样子吗？
郭老师
2021 11/12 10:46
对的是的，是这么做的。
84785015
2021 11/12 10:50
老师，我再问下，未开票的数据只会显示在第一行？
第2行的数据从哪里来的？
郭老师
2021 11/12 10:52
这个就是你们13%的销售货物的。
84785015
2021 11/12 10:55
第二行的数据是开了发票就会自动上传到这里吗？
郭老师
2021 11/12 10:56
不管开不开发票，都应该自动填写进去的，有些它自动取不了数的，你自己手动填写进去。
84785015
2021 11/12 10:57
你看了我的图片吗？未开票的我填了表一 自动显示在第一行了
我现在说的是第二行的数据呢？
郭老师
2021 11/12 11:02
第二行你自己手动填写进去啊，自己取数不了的你手动填写不就可以吗？你看下能不能填写。
84785015
2021 11/12 11:08
请问下 开票的数据 是显示在那一行？
郭老师
2021 11/12 11:11
开发票的和不开发票的都是在第一行和第二行，如果是销售货物的。
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