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老师好，我公司交给政府160万的保证金，这个笔业务一直在其他应收款挂着，四五年了，估计 是收不回来了，怎么处理
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先提坏账，然后是取得一个无法收回的证明，再销坏账。证明最好是政府盖章，一过一般政府是不肯担责的，这时让股东会或者是董事会出一个同意转销的证明，并附于凭证之后 做为附件
2021 11/13 10:13
84785032 
2021 11/13 10:18
这个坏账是认为收不回来了再计提还是应该每月计提？没用过坏账这个科目，麻烦老师详细讲下具体处理分录
Chen老师 
2021 11/13 10:19
借 资产减值损失 贷 坏账准备 然后 书面材料有了之后 借 坏账准备 贷 应收账未 一次性计提不存在每月计提
84785032
2021 11/13 10:40
能不能直接转到借：管理费用-坏账损失 贷其他应收款
Chen老师
2021 11/13 10:41
如果你们是小企业会计准则是可以的
84785032
2021 11/13 10:45
我们是企业会计制度
Chen老师
2021 11/13 10:48
借：管理费用-坏账损失 贷其他应收款 可以
84785032
2021 11/13 11:04
我公司是一般纳税人的简易征收企业 ，因来公司一直还没有收入，没有计提过坏账损失，确定可以直接借：管理费用-坏账损失 贷：其他应收款
Chen老师
2021 11/13 11:05
更正你一个误区，不要拿 一般纳税人说事，你现在问的是会计问题，而非税务问题，同时坏账影响的是所是税，也非增值税，跟你是不是一般纳税人半毛钱关系也没有
84785032
2021 11/13 11:10
谢谢老师，只要这样处理正确就放心了
Chen老师
2021 11/13 11:11
以后理解了，会计是会计，税法是税法，问也要问得有针对性。
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