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我这个月发9.10月份的工资，我10月份没有报个税，然后11月份报了个税，这个人的工资是7000,11月报个税扣了60的个税，然后我发工资的时候忘了扣这个60，直接发了他14000，他60已经现金还给我了，那我现在这个分录是要分2步完成吗？
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借库存现金贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行存款。
2021 11/15 09:57
84784991 
2021 11/15 10:01
那发放工资那个分录呢
郭老师 
2021 11/15 10:09
借应付职工薪酬、工资贷、银行存款。
84784991
2021 11/15 11:20
借：应付职工薪酬 14000
贷：银行存款 14000
借：库存现金 60
贷：应交税费---应交个人所得税 60，这样吗 ？但是我正确的应付职工薪酬--职工工资不是应该13960吗
郭老师
2021 11/15 11:22
你好，你们发给职工多少？
84784991
2021 11/15 11:26
7000一个月，我发的是9.10两个月，10月份没有申报个税,11月份申报了10月份的，扣了60
郭老师
2021 11/15 11:29
你好，那就应该是一万四啊，你们实际支付出去也一万四，如果你计提了13960。
郭老师
2021 11/15 11:30
你发下去是一万四，你怎么做平了这差额40块钱。
84784991
2021 11/15 11:32
我没有计提 ，老师
郭老师
2021 11/15 11:33
借管理费用贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款第一个分录，这个就是集体。如果你不计提的话，你的应付职工薪酬一直都有借方余额一万四。
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